Безкоштовно

Дізнайтеся вартість навчальної роботи онлайн

Інформація про роботу



Ваші дані




ЗМІСТ

 

  1. РЕЗЮМЕ. 3
  2. ВІДОМОСТІ ПРО КОМПАНІЮ… 4
  3. ПРОЕКТ І ПРОДУКТ. 6

3.1. Опис та обґрунтування проекту. 6

3.2. Мета і стратегія проекту. 6

3.3. Організація управління проектом.. 7

  1. ЮРИДИЧНИЙ ПЛАН.. 9
  2. ПЛАН МАРКЕТИНГУ.. 10

5.1. Ринок. 10

5.2. Конкуренти. 12

  1. ПЛАН ВИРОБНИЦТВА.. 15
  2. ОХОРОНА НАВКОЛИШНЬОГО СЕРЕДОВИЩА.. 16
  3. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН.. 17
  4. УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ І СТРАХУВАННЯ ПРОЕКТУ.. 25
  5. ПЛАН РЕАЛІЗАЦІЇ ПРОЕКТУ.. 26

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ.. 27

ДОДАТКИ.. 28

 

 

 

 

 

 

 

 

1. РЕЗЮМЕ

 

Актуальність проекту пов’язана з тим, що сьогодні в умовах стрімкого розвитку малого бізнесу в крупних містах в індустрії, що підштовхує підприємців створювати незвичайні ідеї у сфері підприємства на прикладі ексклюзивних закладів (кафе, готелів тощо), практично відсутня конкуренція та є вільна ніша для завоювання ринку, потребуючи розробки дієвих бізнес-планів.

В проекті обґрунтовується бізнес-план на виробництво двох послуг: капсули для сну та кава-напої.

Об’єкт роботи – міні-стартап на прикладі кафе «RIVNY SPACE» з капсулами для сну в м. Рівне.

Стартап спрямований на створення  із задумкою:

– клієнти сплачують кошти за тип капсули та час, проведений в ній;

– вартість становить за 7 годин – 130 грн., за 3 години – 90 грн.;

– час, проведений поза капсулою, не тарифікується, тобто клієнт може зачекати до відправлення свого поїзда (автобуса) у м якому куточку;

– клієнти мають wi fi, санвузол загальний та постільні приналежності;

– можливе замовлення кави на барі, їжі та напоїв.

Підприємство отримує на кінець планового 2023 року залишок грошових коштів у 3,84 млн. грн., що дозволить окупити інвестиційний кредит в обсязі 3,0 млн. та відсотками у 0,128 млн. грн.

Потенційний клієнт закладу має такі характеристики:

  • доходи до 10000 грн.;
  • вік 25-50 років.

Стартові інвестиції – від 8000 тис. грн.

Форма власності – приватна.

Засновники – 2 фізичні особи, статутний фонд – 10 тис. грн. (50/50).

 

 

2. ВІДОМОСТІ ПРО КОМПАНІЮ

 

Проект створено з нуля у формі господарського товариства (ТОВ) м. Рівне.

Керівник – директор.

Чисельність персоналу до 7 осіб.

Кадровий склад закладу:

– 3 наймані працівники (можливо без досвіду роботи) з окладом від 9000 грн. за 10 змін;

– прибиральник за сумісництвом – до 6000  грн. на місяць

Премії всім працівникам – до 10% за місяць (за якість роботи).

Вимоги до адміністратора – фахова освіта та досвід роботи від 1 року в готелі чи ресторані.

Вимоги до чергових адміністраторів – мінімальна середня професійна освіта , можливо без досвіду роботи (стажування – від 1 місяця).

Стартап спрямований на створення  із задумкою:

– клієнти сплачують кошти за тип капсули та час, проведений в ній;

– вартість становить за 7 годин – 130 грн., за 3 години – 90 грн.;

– час, проведений поза капсулою, не тарифікується, тобто клієнт може зачекати до відправлення свого поїзда (автобуса) у м якому куточку;

– клієнти мають wi fi, санвузол загальний та постільні приналежності;

– можливе замовлення кави на барі, їжі та напоїв.

Стартові інвестиції – від 8000 тис. грн.

Форма власності – приватна.

Засновники – 2 фізичні особи.

Статутний фонд – 10 тис. грн. (50/50).

Перспектива бізнесу:

– розширення кількості та видів капсул;

– створення мережевого готелю та кафе;

– збільшення послуг, розваг;

– викуп орендованих приміщень;

– поєднання санвузла, душових, ванних кімнат в одному номері;

– розмежування відпочинку на сегменти еліт, економ та бюджет;

– диверсифікація до спа-салонів з подачею кисню для оздоровлення.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ПРОЕКТ І ПРОДУКТ

 

3.1. Опис та обґрунтування проекту

 

 

 

В ХХІ сторіччі з’являється все більше винаходів, спрямованих на підтримку здоров’я і самопочуття людини. До них можна віднести і винайдені в Японії капсули для сну.

Популярність капсул стала така велика, що в Японії з’явилися навіть цілі капсульні готелі. У первісному вигляді це був ящик для сну без вікон, що вміщає тільки ліжко. Але сьогодні під капсульними готелями розуміються не тільки подібні кокони – це і хороші номери з кінг-сайз ліжками і ванними кімнатами [13].

Номер в таких готелях є невеликий простір, в якому розташовується ліжко, телевізор, розетки, вихід в інтернет. З огляду на всі плюси капсул для сну і відпочинку, вони поступово набувають популярність у всьому світі, особливо в США [9].

Капсули  для сну виробляються не тільки в Японії, але і в Кореї, Китаї, США, Франції, Німеччини та інших країнах.

Вартість основних послуг капсульного готелю – в середньому 130 грн. до 7 годин, до 3 годин – 90 грн.

Основний контингент відвідувачів закладу з капсулами для сну:

  1. Офісні працівники.
  2. Відпочивальники м. Рівне.
  3. Гості міста, які обирають між готелями та хостелами.

 

3.2. Мета і стратегія проекту

 

Головна мета закладу  – отримання прибутку і забезпечення фінансової стійкості діяльності та окупність інвестицій не більше 1 року.

Стратегія проекту – завоювання ринку в сегменті капсульних готелів та кав’ярень в стилі Space UP@Space Art Hotel,

 

3.3. Організація управління проектом

 

Управління закладом здійснює директор та адміністратор. Загальне управління – власники.

Організаційний план кафе-готеля з капсулами для сну складається з

–  оцінка кадрового ресурсу;

– вибору рекламної кампанії.

Бюджет рекламної кампанії – до 27 тис. грн., витрат на оплату праці – від 72 тис. грн. на рік.

Графік проведення маркетингових комунікацій формується з урахуванням зазначених заходів, їх економічного змісту (ефекту спрямованості) та сезонності року і зв’язку (доповненням як одне іншого).

Основними засобами просування в мережі Інтернет з 2023 р. мають стати:

– створення власного веб-сайту компаніїй;

– заведення сторінок в соціальних мережах;

– банерна реклама.

Потенціно ефективні заходи інтернет просування послуг стартапу:

  • створення інтерактивного сервісу для спілкування з постачальника та покупцями;
  • замовлення маркетингової компанії у Інтернет-операторів щодо просування бренду.

Подальше вдосконалення моделей управління інтернет-комунікацій стартапу з урахуванням витрат має включати наступні заходи:

  • визначення найбільш точного методу серед тих, що мають практичне застосування;
  • моделювання ситуацій, для яких методи не є застосовуваними за причини неточності їх результату;
  • визначення залежності та впливу результуючої ознаки на факторну та навпаки за видами залежності (лінійна, експоненційна, логарифмічна тощо);
  • розробку методики виявлення помилок та похибок для кожної моделі;
  • моделювання ступеню адаптації отриманих результатів витрат фактичним даним та можливим прогнозним обсягам продажів та залучення нових клієнтів.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. ЮРИДИЧНИЙ ПЛАН

 

Юридично готель-кав’ярня створюється у формі товариства з обмеженою відповідальністю (платник  ПДВ та податку на прибуток) з урахуванням розширення обсягів та диверсифікації діяльності.

Штат готелю складає 6 працівників на чолі з директором.

Таблиця 4.1

Організаційні витрати на персонал та менеджмент

 Місяць, грн.Рік, грн.
Директор13000156000
Адміністратор10000120000
Оплата праці найманого працівника (3 особи – по черзі на добу)27000324000
Прибиральник  (сумісник)600072000

Витрати на персонал – в середньому на рівні 7-14 тис. грн. міс. та щоквартальні премії до 20% від окладу від чистого прибутку закладу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. ПЛАН МАРКЕТИНГУ

 

5.1. Ринок

 

Загальна ємність ринку м. Рівне становить в малому та середньому сегменті готелів від 15 тис. осіб на місяць. При середній вартості в 500 грн. номер-доба, потенціал ринку – від 7,5 – 10,0 млн. грн. у місяць.

Основні тенденції ринку до 2022 р. – розширення бізнесу готелів різних форматів на Західній Україні та зростання співвідношення ціна-якість. Після весни 2022 р. – переорієнтація на здавання нерухомого майна в оренду та безкоштовно як благодійна допомога переселенцям.

Потенціал доходів закладу з капсулами для сну – від 700 тис. грн. на місяць.

В місті Рівне аналогів капсульних готелів немає (відкриті лише в Києві). Основними конкурентами є безліч костелів різного цінового діапазону та якості надаваємих послуг, тому їх аналіз недоцільний.

В місті Рівне аналогів капсульних готелів немає (відкриті лише в Києві та декількох великих обласних центрах). Основними конкурентами є безліч хостелів різного цінового діапазону та якості надаваємих послуг, тому їх аналіз недоцільний.

Таблиця 5.1

SNW-аналіз проекту

Стратегічна позиціяСильна

S

Нейтральна

N

Слабка

W

Стратегія х 
Організаційна структура х 
Фінанси  х
Маркетингх  
Рівень конкурентоспроможностіх  

Основний контингент відвідувачів закладу з капсулами для сну:

  1. Офісні працівники.
  2. Відпочивальники, туристи, м. Рівне.
  3. Гості міста, які обирають між готелями та хостелами.
  4. Водії дальніх напрямків по трасі.
  5. Переселенці та внутрішньо переміщені особи внаслідок бойових дій в в України з весни 2022 р.

Таблиця 5.2

SWOT-аналіз галузі капсульних готелів

 Можливості

Диверсифікація бізнесу

Вдосконалення обладнання та сервісу

Загрози

Локдауни та карантини

Неокупність витрат внаслідок падіння попиту

Збройні атаки закордонних країн та знищення матеріальної бази

Сильні сторони

Слабкий рівень конкуренції

Високий потенційний попиту

Поєднання бізнес-послуг та послуг бюті індустрії та здоров’яДіяльність в режимі кафе, прес-центрів, коворкінгів тощо

Створення мобільних (пересувних) капсул

Слабкі сторони

Слабка маркетингова політика та стратегія

Недостатність ресурсів

Створення нових концептуальних послуг на базі капсулРозширення на рівні мереж в крупних містах

Заклад з капсулами для сну характеризується наступною шириною асортименту:  види капсул перебування в закладі в залежності від часу, напоїв, їжі та інших послуг.

Глибина асортименту:

  • перебування в закладі в залежності від часу 2 види (3 та 7 годин);
  • кава – до 10 видів 2 груп (з молоком та без);
  • інші послуги (до 5 видів).

При розробці програми вдосконалення та підвищення ефективності розрахунків до клієнтами необхідно:

1) передбачити можливості безкоштовного проживання клієнта в разі перевищення ним ліміту часу;

2) запровадити механізму зниження вартості послуг в залежності від терміну бронювання.

Капсульний готель при виручці на суму в 11,66 млн. грн. на прогнозний 2023 рік може отримати чистий прибуток на суму 7,68 млн. грн. з рентабельністю діяльності у 66%. При цьому за наданням біля 70 тис. послуг при середній ціні з кавою у 166 грн. поріг беззбитковості складе від 19,9 тис. грн., або 28,5%.

 

5.2. Конкуренти

 

Прямі конкуренти – малі та середні готелі міста Рівне та області місткістю – 10-50 чол. та ціновою політикою 300-700 грн. за добу.

Потенційні конкуренти – хостели та перебудовані хостели, приватні квартири та садиби м. Рівне.

Стратегічна перевага капсули – погодинна оплата та зручний сервіс.

Підтримувана конкурента перевага – унікальність послуги.

Заклад з капсулами для сну характеризується наступною шириною асортименту:  види капсул перебування в закладі в залежності від часу, напоїв, їжі та інших послуг.

Глибина асортименту:

  • перебування в закладі в залежності від часу 2 види (3 та 7 годин);
  • кава – до 10 видів 2 груп (з молоком та без);
  • інші послуги (до 5 видів).

Глибина асортименту чаїв, напоїв та їжі неважлива, враховуючи, що загалом частка такого доходу не перевищуватиме 7-8% від загальної виручки капсульного кафе-готелю.

Рис. 5.1. Логотип закладу з капсулами для сну

 

Унікальна торгова пропозиція полягає в поєднані бюджетного комплексу послуг щодо відпочинку (сну), який в м. Рівне коштує від 400 грн.

Рис. 5.2. Структура доходів закладу, %

 

Слоган закладу  – космічний сон «спейс арт» у Рівному кращий за ваш.

Місткість закладу – до 8 осіб.

Отже, для клієнтів закладу з капсулами для сну важливо:

  • якість обладнання та сну;
  • затишна атмосфера;
  • розташування;
  • отримати супутні готельні послуги в разі потреби
  • вартість;
  • можливість відпочити певний час поза капсулою за чашкою кави, сплачуючи лише за каву.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. ПЛАН ВИРОБНИЦТВА

 

Основні підготовчі роботи:

– вибір приміщення;

– укладення договору оренди;

– закупівля обладнання та меблів;

– придбання капсул для сну;

– проведення ремонту приміщення;

– відбір персоналу;

– навчання персоналу;

– підбір постачальників постільних матеріалів, гігієнічних засобів тощо;

– отримання необхідних дозволів;

– реєстрація суб’єкта господарювання;

– затвердження меню та послуг закладу.

Планується капітальний ремонт орендованих приміщень.

В закладі будуть створені:

– кімната відпочинку персоналу;

– міні кухня;

– барна стійка;

– куток релаксу (акваріум);

– кальянна;

– ванна;

– джакузі;

– душова;

– туалет.

Проект створюється для відкриття кафе-готелю з капсулами для сну в м. Рівне в центрі, щоб туристи могли дістатися до залізних та авто вокзалів.

Рис. 6.1. Проекти люкс-кімнат

 

Базовий  перелік обладнання: стільці, ліжка, дивани, кондиціонер, музичний центр, ТВ, кава машина, холодильник, ящики, вішалка, кресла, стенд, столи тощо, барна стійка.

 

7. ОХОРОНА НАВКОЛИШНЬОГО СЕРЕДОВИЩА

 

Охорона навколишнього середовища готелю базуватиметься на застосуванні екологічних технологій по утилізації побутових відходів та вимог санітарно-епідемічних станцій області.

 

8. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

 

Розраховані показники ефективності проекту зведені в табл. 8.1.

Таблиця 8.1

Показники ефективності готелю в 2023 р.

Інвестиції, тис. грн.3000
Фінансові витрати, тис. грн.128
Чистий прибуток, тис. грн.7740
Накопичений
грошовий потік, тис. грн.
3833
Коефіцієнт
рентабельності інвестицій
2,58
NPV, тис. грн.5805
IRR, %32

Чистий дисконтований дохід проекту складе біля 5,8 млн. грн.

Таблиця 8.2

Початкові витрати на відкриття закладу

РАЗОВІ ВИТРАТИгрн.
Укладання договору оренди105324
Ремонт приміщення95000
Придбання:80000
     капсул4435000
     меблів78000
     посуду21000
     аксесуарів8900
Реклама27000
Реєстраційні та дозвільні процедури на оформлення роботи18000
Всього4868224

Стартова вартість капіталу на відкриття закладу – від 4868 тис. грн. без урахування поточних витрат.

До складу прямих матеріальних витрат (табл. 8.3) включається вартість сировини та основних матеріалів, що утворюють основу надаваємих послуг готелю.

 

 

 

 

 

Таблиця 8.3

Зведення  доходів та витрат капсульного кафе-готелю на 2023 р.

 Місяць, грн.Рік, грн.
Доходи 11665346

 

За плату послуг 
За каву 
За їжу 
За напої 
Інше 
Витрати  
Директор13000156000
Адміністратор10000120000
Оплата праці найманого працівника (3 особи – по черзі на добу)27000324000
Прибиральник  (сумісник)600072000
Кава365043800
За продукти харчування219026280
За напої125015000
Поточний ремонт3203840
Гігієнічні засоби4805760
Комунальні послуги6407680
Інтернет2102520
Інші витрати1301560
Податки  
18%1345461614557
військовий збір 1.5%12185146223
ЄСВ 22%12320147840

 

Бюджет всіх прямих витрат поданий вигляді таблиці 8.4.

 

Таблиця 8.4

Бюджет витрат капсульного готелю на 2023 р., грн.

Показники123456789101112
Виручка (без ПДВ)8123508123501096673974820121852587733811372908448448773381056055982944974820
Собівартість реалізації437320473581118209118229118229118229118229118229118229118229118229118229
в т.ч. амортизація36912040234141039410394103941039410394103941039410394103941039
Валовий прибуток37503033876997846485659111002967591091019061726615759109937826864715856591
Витрати на збут500070009000003000030000000
Фінансові витрати18333183339167916791679167916791679167916791679167
Інші витрати2150054002500000030000000
Інші доходи0000000000550000
Оподатковуваний прибуток33019730803695779784742510911307469431009895711449749943928660910548847425
Податок на прибуток5943555446172403152536196403134450181781128061134990167159163899152536
Чистий прибуток270761252589785394694888894726612493828114583388614953761501746649694888

Аналіз проектованого капсульного готелю-кафе свідчить, що:

– підприємство обов’язково має диверсифікувати в майбутньому діяльність;

– розробити стратегію просування та маркетингу нових послуг;

– обрати модель фінансування та окупності з поточних доходів.

Розширення меню закладу в плані на 2023 дозволить охопити більший сегмент відвідувачів, і відповідно протистояти можливим конкурентам і покращити фінансові результати з отримання додаткових ресурсів на розвиток.

Прогнозування потоків грошових коштів здійснюється у формі платіжного графіка календаря (табл. 8.5).

Таблиця 8.5

 

Форма подання графіка поточних (регулярних) надходжень грошових коштів на 2023 р.

 

ПоказникПрогнозний рік, місяці
123456789101112
Вартість відвантаженої продукції8123508123501096673974820121852587733811372908448448773381056055982944974820
в т.ч. кави, напоїв, тощо10024410186912063414076421933598560126239113209125810193680187939137645
Відвантаження послуг готелю в кредит, грн. (10%)7121171048976048340699919778781011057316375153862377950083718
Загальна сума надходження ГК за період із ДЗ71211 97604 99919 101105 75153 79500 
Сума оплати відвантаженої продукції (90%)73111573111598700587733810966737896041023561760360789604950450884649877338
Всього надходжень ГК7311158023261058053974942118007888952311014398614658627681025602970887956838

Загальна сума надходжень грошових коштів капсульного готелю за рік складе 11415036 грн. при виручці у 11665346 грн.

Графік поточних (регулярних) платежів грошових коштів представлений в табл. 8.6.

 

 

 

 

Таблиця 8.6

 

Графік поточних (регулярних) платежів грошових коштів

 

ПоказникПрогнозний рік, місяць
123456789101112
Вартість придбаних ТМЦ720078008850887088708870887088708870887088708870
Оплата ТМЦ(70% через 1 місяць)504054606195620962096209620962096209620962096209
Оплата ТМЦ(30% через 2 місяці)216023402655266126612661266126612661266126612661
Нарахування зарплати та внесків на соціальне страхування610006344068320683206832068320683206832068320683206832068320
Виплата зарплати та оплата внесків6100063440683206832068320683206832068320683206832068320 
НДС вхідний162470162470219334194964243705175468227458168968,8175467211211196588194964
НДС вихідний144015601770177417741774177417741774177417741774
НДС до сплати161030160910217564193190241931173694225684167194173693,6209437194814193190
Витрати на рекламу500070009000  3000 3000    
Оренда877787778777877787778777877787778777877787778777
Всього відтоків грошових коштів22392244784367176589568711196081343530156745217913732015295223921724631382687060

 

Далі складаємо графік періодичних (нерегулярних) надходжень грошових коштів та графік періодичних (нерегулярних) платежів грошових коштів, приклад яких наведено  в табл. 8.7.

Таблиця 8.7

Графік періодичних (нерегулярних) надходжень грошових коштів

ПоказникПрогнозний рік, місяць
123456789101112
Отримання кредиту10000005000001500000         
Продаж основних засобів          55000 
Усього100000050000015000000000000550000

Підприємство має потребу в отриманні кредиту для забезпечення діяльності на суму в 3 млн. грн.

 

 

Таблиця 8.8

 

Графік періодичних (нерегулярних) платежів грошових коштів

Показник (приклади нерегулярних платежів)Прогнозний рік, місяць
123456789101112
Виплата % з кредитом18333183339167916791679167916791679167916791679167
Податкові платежі:161030160910217564,5193190241931173694225684167194,8173693209437194814193190
ПДВ161030160910217564193190241931173694225684167195173693209437194815193190
Податок на прибуток   287285  483389  444831  
Проведення рекламної кампанії500070009000003000030000000
Проведення тренінгів для співробітників підприємства  2500    3000    
Організаційні витрати21500           
Придбання нового обладнання10612208305202722260         
Придбання акесуарів35005400          

 

Виплата відсотків за кредит з березня по грудень прогнозного року становить по 9167 % (22% річних), загалом – на суму 128333 грн.

Математичний підхід  розрахунку точки рентабельності зведено до прирівняння доходів  із сумою простійних і змінних витрат за умов, що прибуток у цьому разі (при цього фізичного обсягу випуску продукції) дорівнює нулю:

                                  

Точку рентабельності можна розраховувати як у кількісних (фізичних) одиницях, так і вартісному обчисленні:

,

де, Х – беззбитковий обсяг реалізації за визначений період часу, фізичних  одиниць;

ПВ – постійні витрати на весь випуск продукції, грн (визначаються як витрати періоду);

ЗВ – змінні витрати на одиницю продукції, грн/од. (визначають шляхом калькулювання фактичних витрат на одиницю продукції за певний період);

Ц – ціна одиниці продукції, грн.

В іншому випадку точку рентабельності визначають із застосуванням такої формули:

,

де, Y – розмір виручки, необхідний для досягнення  беззбиткового обсягу виробництва (реалізації), грн;

ПВ – постійні витрати на весь випуск продукції за визначений проміжок часу, грн;

ЗВ´ – змінні витрати на весь випуск продукції за визначений проміжок часу, грн;

ВД – розмір виручки за визначений проміжок часу, грн. [3, с. 58]

У табл. 8.9 представлено форму подання інформації для розрахунку порогу беззбитковості, порогу рентабельності та запасу фінансової міцності в грошовому та натуральному виразі.

Таблиця 8.9

Подання інформації про результати операційного аналізу капсульного готелю на 2023 р.

ПоказникОд. вим.Значення
Чистий дохід____ грн11665346
Середня ціна (в т.ч. з кавою) послугигрн./шт.166
Кількість послугшт.70080
Змінні витрати____ грн911320
Змінні витрати на одиницюгрн./шт.13,00
Постійні витрати____ грн3068682
Чистий прибутокгрн.7685344
Середні постійні витрати на одиницю____ грн./шт.43,79
Поріг беззбитковості в натуральному виразі____ шт.19997
Поріг беззбитковості в грошовому виразі____ грн3328729
Рентабельність%66
Поріг рентабельності в натуральному виразі____ шт.2193028
Поріг рентабельност ів грошовому виразі____ грн./шт.365046024
Запас фінансової міцності в натуральному виразі____ шт.50083
Запас фінансової міцності в грошовому виразі____ грн8336617

Капсульний готель при виручці на суму в 11,66 млн. грн. на прогнозний рік може отримати чистий прибуток на суму 7,68 млн. грн. з рентабельністю діяльності у 66%. При цьому за наданням біля 70 тис. послгу при середній ціні з кавою у 166 грн. поріг беззбитковості складе від 19,9 тис. грн., або 28,5%.

Аналіз прогнозованої фінансової звітності проведемо за наступними групами аналітичних фінансових коефіцієнтів (табл. 8.10).

Таблиця 8.10

Показники фінансового стану капсульного готелю на 2023  рік

Показники1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.
коефіцієнти оцінки платоспроможності та ліквідності    
коефіцієнт абсолютної ліквідності0,000,903,938,88
коефіцієнт швидкої ліквідності0,040,904,058,88
коефіцієнт покриття0,040,904,068,90
коефіцієнти оцінки фінансової стійкості підприємства    
коефіцієнт автономії0,340,680,890,93
коефіцієнт фінансового ризику1,970,470,120,06
коефіцієнт маневреності власного капіталу-1,88-0,040,360,50
коефіцієнти оцінки рівня рентабельності    
валова рентабельність, %62,1888,4587,6088,23
рентабельність діяльності, %48,0971,7170,8773,10
рентабельність активів, %33,4142,6832,6930,48
коефіцієнти оцінки ділової активності    
тривалість обороту активів525613791875
тривалість обороту власного капіталу177419708823

Капсульний готель упродовж року може підвищити рівень абсолютної ліквідності з 0,04 од. до 8,88 од. При цьому частка власного капіталу зросте за коефіцієнтом автономії до 0,93 од., що дозволить мінімізувати фінансовий ризик до 0,06 од. станом на 31.12.2021 р. Уповільнення обороту активів та власного капіталу зумовлено їх нарощенням при відносно сталому обсягу щомісячної виручки, однак це не зменшує відповідні рівні рентабельності активів (30-42%) та діяльності (48-73%), що свідчить про його ефективність.

На кінець прогнозного періоду накопичена сума грошових коштів капсульного готелю складе 3842823 грн.

Прогнозний звіт про рух грошових коштів представлений в табл. 8.11.

Таблиця 8.11

Форма подання прогнозного звіту про рух грошових коштів на 2023 р.

Показники123456789101112
Початкове сальдо100004130326297548996275976986636147197916368582097641255922927030763306661
ВСЬОГО НАДХОДЖЕНЬ1731115130232625580539749421180078889523110143986146586276810256021025887956838
Виручка7311158023261058053974942118007888952311014398614658627681025602970887956838
Продаж обладнання0000000000550000
Надходження кредиту10000005000001500000000000000
ВСЬОГО ВИТРАТ132808310856033178811707962469418404180936560400681401180881755422301420677
Оплата праці та внески на соціальне страхування610006344068320683206832068320683206832068320683206832068320
ПДВ161030160910217565193190241931173694225684167195173694209437194815193190
Податок на прибуток000287285004833890044483100
Повернення кредиту  150000150000150000150000150000150000150000150000150000150000
Фінансові витрати18333183339167916791679167916791679167916791679167
Інші витрати2150054002500000030000000
Витрати на збут500070009000003000030000000
Придбання обладнання10612208305202722260000000000
Поточне сальдо грошових коштів403032216722-620758266980710660485343164879460783461587143847603585536162
Залишок грошових коштів на кінець місяця41303262975489962759769866361471979163685820976412559229270307633066613842823

Підприємство отримує на кінець планового року залишок грошових коштів у 3,84 млн. грн., що дозволить окупити інвестиційний кредит в обсязі 3,0 млн. та відсотками у 0,128 млн. грн.

 

 

 

 

 

 

9. УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ І СТРАХУВАННЯ ПРОЕКТУ

 

Основними ризиками при впровадженні комплексу Інтернет-маркетингу є:

  • різке падіння попиту на нову послуг внаслідок зміни попиту замовників;
  • антикоонкурентна та проти іміджеві компаній конкурентів та їх партнерів;
  • суттєве зростання цін на поточні матеріальні ресурси;
  • демпінг конкурентів у вигляді готелі та хостелів;
  • невірний вибір каналу збуту.

Таблиця 9.1

Оцінювання ризиків проекту

РизикВтрати та можливі наслідкиСтратегія реагування на ризикЙмовірність
Закриття закладу місцевими органами владиЗгортанні бізнесуВкладення коштів в інші види діяльності0,1
Наступ конкурентівВтрата клієнтівРозробка нової концепції маркетингу0,2
Заборона діяльності в зв’язку з пандемієюПонесення збитківДиверсифікація0,4
Неокупність внаслідок падіння попитуВтрата прибутківСтрахування0,3
Збройний напад та знищення військами іноземних країнВтрата бізнесуСтрахування0,5

 

Способи уникнення та мінімізації ризиків:

– поглиблення співпраці з постачальниками капсул щодо сервісу та ремонту;

– впровадження нових і додаткових послуг;

– створення альтернативних (власноручних) капсул без ІТ-«наворотів» та надлишкової електроніки.

10. ПЛАН РЕАЛІЗАЦІЇ ПРОЕКТУ

 

Класифікуючи витрати в залежності від місць їх виникнення (з деталізацією від робочого місця, підрозділів і до готелю в цілому), тобто визначаючи центри витрат і відповідальність співробітників за ділянки послуг потрібно враховувати, що підрозділи, що входять до складу центрів витрат, повинні обслуговувати основні бізнес-процеси кафе, а центр витрат відповідає тільки за так звані регульовані витрати, витрачання та економію яких керівництво даних центрів витрат може контролювати. Розробка більш детальної класифікації витрат на виробництво і реалізацію послуг за ознакою визначення місць виникнення і центрів відповідальності дозволить сформувати базу для обліку і буде предметом подальшого аналізу.

Організація реєстрації готелю – 4 кв. 2022 р. та підготовчі роботи – листопад-грудень 2023 р. Відкриття – наприкінці січня 2023 р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

 

  1. Абрамс Р.М.-Бизнес-план на 100 %. /Р.М.Абрамс.-К, 2003.-125-130 с.
  2. Берест М. М. Фінансовий аналіз. – Рівне: Вид ХНЕУ, 2017. – 160 с.
  3. Бланк И. А. Финансовый менеджмент : учебный курс. / И. А. Бланк;  2-е изд., перераб. и доп. – К. : Эльга, Ника-Центр, 2004. – 656 с.
  4. Болтянська Л.О. Економіка підприємства / Л.О. Болтянська, Л.О. Андреева, О.І. Лисак. – Херсон: «ОЛДІ-ПЛЮС», 2015. – 668 с.
  5. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2007.-768 с.
  6. Прийняття управлінських рішень: навчальний посібник / [Ю. Є. Петруня, В. Б. Говоруха, Б. В. Літовченко та ін.]; за ред. Ю. Є. Петруні. – Дніпропетровськ: Університет митної справи та фінансів, 2015. – 199 с.
  7. Фінансовий менеджмент: Підручник / [Кер. кол. авт. і наук. ред. проф. А.М. Поддєрьогін]. – К.: КНЕУ, 2005. – 535 с.
  8. Шеремет А., Сайфулин Р. Финансовый анализ предприятия. М.: Финансы и статистика, 1999. – 160 с.
  9. У бізнес-центрі в Києві встановили капсули для сну [Електронний ресурс] / Режим доступу: https://100realty.ua/uk/news/u-biznes-centri-v-kievi-vstanovili-kapsuli-dla-snu
  10. Капсулы для сна и отдыха [Електронний ресурс] / Режим доступу: https://t-sna.com/ru/publications/kapsulyi-dlya-sna-i-otdyiha
  11. Капсульные отели в мировых аеропортах [Електронний ресурс] / Режим доступу: https://airlife.ua/kapsulnye-oteli-v-mirovyh-aeroportah
  12. Киевхостел-спейс [Електронний ресурс] / Режим доступу: https://kievhostel.space/index-harkov.html
  13. Монотель [Електронний ресурс] / Режим доступу: https://planetofhotels.com/ukraina/kiev/monotel-space

 

 

ДОДАТКИ

 

Додаток А

Графік чистих грошових потоків та залишків грошових коштів (прямим методом) на 2023 р., грн.

МісяцьЗагальні надходження ГКЗагальні
виплати
Чисті
потоки ГК
Залишки ГК на
початок періоду
Залишки ГК на
кінець періоду
11731115132808340303210000413032
213023261085603216722413032629754
325580533178811-6207586297548996
49749427079622669808996275976
51180078469418710660275976986636
68895234041804853439866361471979
7110143993656016487914719791636858
886146540068146078316368582097641
986276840118046158720976412559229
10102560288175514384725592292703076
11102588742230160358527030763306661
1295683842067753616233066613842823

 

 

 

Додаток Б

Фінансові результати капсульного готелю по місяцям 2023 р., грн.

 

 

Додаток В

Прогнозний баланс готелю на 2023 р., грн.

Актив1кв2квЗкв4квПасив1кв2квЗкв4кв
Грошові кошти8996147197925592293842823Кредиторська заборгованість за товарами1097436605725105024-119139
     Кредиторська заборгованість за кредитом13500009000004500000
     Кредиторська заборгованість за відсотками825006416727500 
Запаси та витрати8900870085007400Кредиторська заборгованість із з/п68320683206832068320
Дебіторська заборгованість976040751530Кредиторська заборгованість із виплати податків   483594
Всього оборотні активи115500148067926428823850223Всього кредиторська заборгованість25982561638212650844432775
Залишкова вартість основних фондів3801500367838435552683377152Власний капітал10000100001000010000
Резервний капітал   50000
Нерозподілений
прибуток
1308744351085255373066734600
Баланс3917000515906461981497227375Баланс3917000515906461981497227375

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Додаток Г

Звіт про фінансові результати на 2023 р., грн.

ПоказникЗалишки грошових коштівВитрати та платежі
1 кв.2кв.3 кв.4 кв.1 кв.2кв.3 кв.4 кв.
Чистий дохідХХХХ2721373307068328594723013819
Змінні витрати (ТМЦ)216610231570231570231570ХХХХ
Валова маржа (1-2)ХХХХ2504763283911326279022782249
Сплата ПДВ539505608815566572597442ХХХХ
Виплата з/п192760204960204960204960ХХХХ
Амортизація812500123116123116123116ХХХХ
Витрати на збут21000300030000ХХХХ
Інші витрати29400030000ХХХХ
Прибуток  до оподаткуванняХХХХ909598189922217272531856731
Податок на прибуток287285483389444831483594ХХХХ
Чистий фінансовий результатХХХХ622313141583312824221373137
Поповнення резервного капіталу   50000ХХХХ
Нерозподілений прибутокХХХХ622313141583312824221323137